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Le budget 2025, adopté après le recours au 49.3, apporte son lot de modifications concernant les taxes automobiles pour les 3 prochaines années. Le durcissement du malus écologique et l'instauration d'un coefficient de vétusté rentreront donc en vigueur à compter du 1er mars 2025. Voici ce que cela impliquera pour vous.

Durcissement du malus écologique

Le malus écologique, qui vise à pénaliser l'achat de véhicules polluants, est une nouvelle fois renforcé. Le seuil de déclenchement est abaissé, plus modérément que dans la version initiale du projet de loi finance 2025 :

  • 5 g/km en 2025
  • 5 g/ km en 2026 (contrairement au 7 g/km prévu initialement)
  • 5 g/km en 2027 (contrairement au 7 g/km prévu initialement)

Des taux d’émissions plus bas

Les seuils de déclenchement du malus écologique seront donc :

  • 113 g/km en 2025
  • 108 g/km en 2026 (contrairement au 106 g/km prévu initialement)
  • 103 g/km en 2027 (contrairement au 99 g/km prévu initialement)

Des plafonds de malus plus élevés

Le montant maximal possible du malus écologique est revu à la hausse chaque année :

  • 70 000 € en 2025
  • 80 000 € en 2026
  • 90 000 € en 2027

Pour récapituler :

  1. En 2025, vous devrez payer le malus écologique dès que votre voiture neuve émet 113 g/km de CO2. Le montant maximal de 70 000 € s'applique pour les émissions de CO2 à partir de 193 g/km (et plus).
  2. En 2026, le paiement du malus deviendra obligatoire à partir d'un taux d'émissions de 108 g/km. Son montant maximal de 80 000 € concernera toutes les voitures neuves qui émettent 192 g/km et plus.
  3. En 2027, le malus écologique se déclenchera dès 103 g/ km de CO2 émis. Et vous payerez 90 000 € de malus pour une voiture neuve qui émet 190 g/km de CO2 et plus. Pour comparer avec le malus 2024 encore en vigueur : à 190 g/km, vous payez actuellement 45 990 € - un peu plus de la moitié !

 

À lire aussi : Projet Loi Finances 2025 : confirmation du durcissement du malus écologique

Tableau récapitulatif des barèmes du malus écologique de 2024 à 2027

Voici les différents barèmes du malus écologique de 2024 à 2027 pour vous permettre de comparer :

Émissions de CO2 (g/km) Montants 2024 en € Montants 2025 en € Montants 2026 en € Montants 2027 en €
>103 0
103 50
104 75
105 100
106 125
107 0 150
108 50 170
109 75 190
110 100 210
111 125 230
112 0 150 240
113 50 170 260
114 75 190 280
115 100 210 310
116 125 230 330
117 0 150 240 360
118 50 170 260 400
119 75 190 280 450
120 100 210 310 540
121 125 230 330 650
122 150 240 360 740
123 170 260 400 818
124 190 280 450 898
125 210 310 540 983
126 230 330 650 1 074
127 240 360 740 1 172
128 260 400 818 1 276
129 280 450 898 1 386
130 310 540 983 1 504
131 330 650 1 074 1 629
132 360 740 1 172 1 761
133 400 818 1 276 1 901
134 450 898 1 386 2 049
135 540 983 1 504 2 205
136 650 1 074 1 629 2 370
137 740 1 172 1 761 2 544
138 818 1 276 1 901 2 726
139 898 1 386 2 049 2 918
140 983 1 504 2 205 3 119
141 1 074 1 629 2 370 3 331
142 1 172 1 761 2 544 3 552
143 1 276 1 901 2 726 3 784
144 1 386 2 049 2 918 4 026
145 1 504 2 205 3 119 4 279
146 1 629 2 370 3 331 4 543
147 1 761 2 544 3 552 4 818
148 1 901 2 726 3 784 5 105
149 2 049 2 918 4 026 5 404
150 2 205 3 119 4 279 5 715
151 2 370 3 331 4 543 6 126
152 2 544 3 552 4 818 6 637
153 2 726 3 784 5 105 7 248
154 2 918 4 026 5 404 7 959
155 3 119 4 279 5 715 8 770
156 3 331 4 543 6 126 9 681
157 3 552 4 818 6 637 10 692
158 3 784 5 105 7 248 11 803
159 4 026 5 404 7 959 13 014
160 4 279 5 715 8 770 14 325
161 4 543 6 126 9 681 15 736
162 4 818 6 637 10 692 17 247
163 5 105 7 248 11 803 18 858
164 5 404 7 959 13 014 20 569
165 5 715 8 770 14 325 22 380
166 6 126 9 681 15 736 24 291
167 6 537 10 692 17 247 26 302
168 7 248 11 803 18 858 28 413
169 7 959 13 014 20 569 30 624
170 8 770 14 325 22 380 32 935
171 9 681 15 736 24 291 35 346
172 10 692 17 247 26 302 37 857
173 11 803 18 858 28 413 40 468
174 13 014 20 569 30 624 43 179
175 14 325 22 380 32 935 45 990
176 15 736 24 291 35 346 48 901
177 17 247 26 302 37 857 51 912
178 18 858 28 413 40 468 55 023
179 20 569 30 624 43 179 58 134
180 22 380 32 935 45 990 61 245
181 24 291 35 346 48 901 64 356
182 26 302 37 857 51 912 67 467
183 28 413 40 468 55 023 70 578
184 30 624 43 179 58 134 73 689
185 32 935 45 990 61 245 76 800
186 35 346 48 901 64 356 79 911
187 37 857 51 912 67 467 83 022
188 40 468 55 023 70 578 86 133
189 43 179 58 134 73 689 89 244
190 45 990 61 245 76 800 90 000
191 48 901 64 356 79 911
192 51 912 67 467 80 000
193 55 023 70 000
194 60 000

Remarque : Les barèmes exacts seront précisés dans les textes officiels à venir.

Coefficient de vétusté : une nouvelle approche de la décote des véhicules d'occasion

Jusqu’à maintenant, les premières immatriculations en France de voitures d’occasion (voitures importées, par exemple) bénéficiaient d’un abattement de 10 % par année entamée depuis la première immatriculation du véhicule.

Le Gouvernement révise ce mécanisme d'abattement pour les véhicules d'occasion pour mieux prendre en compte la dépréciation réelle des véhicules. Cependant, cet abattement ne serait plus linéaire, mais évoluerait en fonction de l'âge du véhicule.

Voici le barème du nouveau coefficient de vétusté :

Ancienneté du véhicule
(en mois)
Coefficient forfaitaire de décote (en %)
De 1 à 3 3
De 4 à 6 6
De 7 à 9 9
De 10 à 12 12
De 13 à 18 16
De 19 à 24 20
De 25 à 36 28
De 37 à 48 33
De 49 à 60 38
De 61 à 72 43
De 73 à 84 48
De 85 à 96 53
De 97 à 108 58
De 109 à 120 64
De 121 à 132 70
De 133 à 144 76
De 145 à 15 82
De 157 à 168 88
De 169 à 180 94
À partir de 181 100

Dès 2027, une réduction supplémentaire tiendra compte du kilométrage annuel moyen du véhicule.

Malus au poids : un seuil réduit dès 2026

Il y a deux ans, la taxe sur la masse en ordre de marche, ou malus au poids, est entrée en vigueur avec un seuil de 1 800 kg. Ce dernier a été abaissé à 1 600 kg en 2024.

 

À lire aussi : Malus au poids : nouvelle surtaxe pour les véhicules lourds

Le seuil de déclenchement du malus au poids continuera de baisser, passant à 1 500 kg en 2026, avec une taxation marginale pour chaque kilogramme supplémentaire.

Voici le barème du malus au poids pour 2026 :

Fraction de la masse en ordre de marche Tarif marginal
Jusqu’à 1 499 kg   0 €
De 1 500 et 1 699 kg 10 €
De 1 700 à 1 799 kg 15 €
De 1 800 à 1 899 kg 20 €
De 1 900 à 1 999 kg 25 €
A partir de 2 000 kg 30 €

Limitation de l’abattement des véhicules hybrides non-rechargeables

Le Gouvernement a limité l’abattement des hybrides rechargeables du malus au poids. En effet, il souhaitait intégrer une notion de performance environnementale. Les conditions pour bénéficier de l'abattement sur les hybrides non-rechargeables deviennent donc plus exigeantes.

Depuis le 1er janvier 2025, l'article L421-79 du Code des impositions sur les biens et services (le voici) prévoit une réduction de 200 kg de la masse en ordre de marche, ne pouvant dépasser 15 % de la masse totale du véhicule. Pour être éligible, l'autonomie en ville en mode tout électrique doit être supérieure à 50 km.

Vanessa Lenormand
Publié par
Responsable rédactionnel
COMMENTAIRES
  • Posté le 10/02/2025 à 09:43 par Nadège C.

    Bonjour Laurent,

    Ces articles concernent les véhicules neufs achetés en catégorie CTTE, VASP ou autres, qui sont exonérés du malus lors de l'achat (véhicules de société). En cas de modification des caractéristiques techniques (passage du véhicule de CTTE à VP), cela sera considéré comme une première immatriculation en véhicule de tourisme, et le malus sera alors appliqué rétroactivement lors de la demande de carte grise.

    Par exemple, une société achète un BMW X5 en VASP (sans siège à l'arrière) afin d’être exonérée du malus. Si elle décide ensuite d'ajouter une banquette à l'arrière et de passer le véhicule en VP, le malus non payé lors de l'achat sera appliqué rétroactivement.
    Cordialement

  • Posté le 07/02/2025 à 11:42 par laurent

    Bonjour une mesure importante modifie la définition d'une première immatriculation synonyme de paiement de taxe CO2 ??? . Page 112 du texte l'article L421-36 2° est modifié comme suit:
    L’article L. 421-36 est ainsi modifié :
    1° La première immatriculation en France au sens de l'article L. 421-5 d'un véhicule qui répond, lors de cette immatriculation, aux conditions prévues à l'article L. 421-2 ;

    2° L'immatriculation en France postérieure à la première qui répond aux conditions cumulatives suivantes :
    « a) Elle porte sur un véhicule qui, lors de sa première immatriculation
    en France au sens de l’article L. 421-5, n’a pas été soumis, selon le cas, à la
    taxe sur les émissions de dioxyde de carbone ou à la taxe sur la masse en
    ordre de marche ou a fait l’objet d’une taxe d’un montant nul ;
    b) Elle résulte de la première modification conduisant à soumettre le
    véhicule à l’une des taxes mentionnées au a du présent 2° à un montant non
    nul ; »

    Comment comprenez vous cette modification du texte?
    Cordialement.

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